Казахстанских предпринимателей будут меньше проверять и освободят от лишних платежей

Одним из ключевых достижений нового Налогового кодекса стало сокращение числа налогов, сборов и платежей. Исключение лишних платежей позволяет компаниям экономить время и ресурсы. Сокращение числа налогов и пошлин делает систему более прозрачной и понятной. Новый подход смещает акцент с контроля на сервис, что укрепляет доверие между государством и предпринимателями.

В Налоговом кодексе 2025 года изменен порядок проведения налоговых проверок. Плановые проверки исключены, при этом сохранены внеплановые проверки по результатам системы управления рисками и тематические проверки. Комплексные проверки, в первую очередь, ориентированы на налогоплательщиков с коэффициентом налоговой нагрузки ниже 90% от среднеотраслевого уровня, что снижает вероятность их применения к добросовестным компаниям. Теперь основной упор сделан на профилактику и предупреждение ошибок. Электронное взаимодействие упрощает работу и экономит время, а сама система становится более предсказуемой и удобной для предпринимателей.

Внедрение биометрической идентификации при заверении счетов-фактур - это новое требование, направленное на борьбу с теневыми схемами. В соответствии со статьями 209 и 492 нового Налогового кодекса, счет-фактура дополнительно заверяется биометрическими данными физического лица, выписывающего документ, в случае выявления в отношении налогоплательщика риска на основе системы управления рисками. Такая мера исключает подписание счетов-фактур неуполномоченными лицами и снижает вероятность взаимодействия с «рисковыми» контрагентами. Процедура осуществляется через информационную систему электронных счетов-фактур и применяется один раз в день при выписке счета-фактуры.

Система управления налоговыми рисками была обновлена. В новом Налоговом кодексе отказались от практики навешивания «ярлыков» на бизнес через категорирование налогоплательщиков. Вместо этого внедрен более точечный подход: анализируются конкретные рисковые операции, а не вся деятельность компании. Система управления налоговыми рисками полностью встроена в цифровые процессы администрирования, что позволяет выявлять проблемы заранее. При этом особое внимание уделено защите данных и конфиденциальности информации бизнеса.

Одним из заметных достижений стало сокращение количества форм налоговой отчетности на 30%. Исключены, в частности, декларации по налогу на имущество для объектов стоимостью менее 1 млн тенге, а также по транспортному и земельному налогам. Для малого бизнеса декларация теперь подается раз в год. В случае неподачи вовремя система автоматически формирует нулевую декларацию по ряду форм, что исключает риски применения санкций в виде штрафов и ареста счетов.

Кроме того, новый Налоговый кодекс внедрит сервисную модель, меняющую парадигму взаимодействия бизнеса и налоговых органов. Планируется создание выездных групп для обслуживания лиц с ограниченными возможностями и жителей отдаленных районов. Налогоплательщики будут получать уведомления о сроках через мобильные приложения банков, а формы для малого бизнеса и физических лиц в рамках всеобщего декларирования будут предварительно заполняться налоговыми органами. Это позволит сократить административные издержки и сделать процесс уплаты налогов максимально простым.

Таким образом, сокращение налогов, цифровизация, упрощение проверок и отчетности, а также сервисный подход создадут условия, в которых предприниматели смогут сосредоточиться на развитии, что в долгосрочной перспективе должно повысить устойчивость малого и среднего бизнеса и расширить налоговую базу государства.

Алишер Баймаганов,

ведущий эксперт

Центра фискальной политики